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湘潭恒欣实业股份有限公司于04月03日收到审核问询函,收到的问题有,关于超越资质经营,关于消防安全事项,关于存货,关于应收款项等。
同壁财经了解到,2021 年 1 月公 司存在借用他人资质从事矿用设施安装业务,属于超越资质经营的行为。需要公司补充说明,(1)以上事项是否导致有关部门对公司做处罚;(2)公司是不是严格按照相关资质许可开展业务,期后公司是不是存在其他超越资质经营的情况。
因历史原因,公司二期厂房及办公楼虽通过了建设工程消防设计备案审查,但未办理消防验收手续。需要公司补充披露日常经营场所的具体情况,包括但不限于日常经营场所的地址、建筑面积、 消防设施配备情况等有关消防安全的信息,同时,需要公司说明,公司日常经营场所需要办理消防验收或消防备案手续。
2020 年末、2021 年末和 2022 年 9 月末公司存货余额分别为 72,291,260.76 元、86,940,619.38 元和 144,536,114.65 元,规模较大且逐期增长,未计提存货跌价准备,且发出商品占比较高。需要公司补充披露,(1)存货余额较大的合理性;(2)发出商品的发出及成本结转的流程和周期、对应的期后收入确认和成本结转情况;(3)存货跌价准备计提方法;(4)生产核算流程与主要环节,说明如何区分存货明细项目的核算时点;(5)存货相关内控制度建立及执行情况。
2020 年末、2021 年末和 2022 年 9 月末,公司应收账款余额分别为 12,076.89 万元、12,193.02 万元和 11,226.12 万元。需要公司说明,(1) 2022 年 9 月末一年以上的应收账款占比增加的原因;(2)公司客户是不是真的存在逾期付款情况;(3)报告期内商业承兑汇票的有关交易情况、风险特征, 所采取的风险控制措施;(4)应收账款期后回款情况、应收票据期后兑付情况。